Limitare le sanzioni e gli interessi e richiedere il credito d’imposta per i figli

Jim Probasco ha più di 30 anni di esperienza nella scrittura per i media online, cartacei, radiofonici e televisivi, compresa la PBS. Le sue competenze comprendono i programmi e le politiche governative, la pianificazione pensionistica, le assicurazioni, le finanze familiari, la proprietà della casa e i prestiti. Ha conseguito una laurea presso l’Università dell’Ohio e un master presso la Wright State University in educazione musicale.

Se non avete rispettato la scadenza del 18 aprile per la presentazione della dichiarazione dei redditi e non avete richiesto una proroga (o ne avete ricevuta una automaticamente), l’Internal Revenue Service (IRS) vi offre un semplice consiglio: presentatela subito. Prima si presenta la domanda, meno si pagheranno sanzioni e interessi.

Non c’è alcuna sanzione per la presentazione della domanda in ritardo se vi spetta un rimborso. In effetti, avete 3 anni di tempo per presentare la domanda e ottenere il rimborso.

Se non avete presentato la domanda perché non dovete pagare le tasse, potreste lasciare sul tavolo del denaro sotto forma di crediti d’imposta rimborsabili, come il credito sul reddito da lavoro, il credito per l’assistenza ai figli e alle persone a carico o il credito d’imposta per i figli. Coloro che di solito non presentano la dichiarazione dei redditi e non si sono qualificati per il pagamento dell’impatto economico di terza istanza, o hanno ricevuto meno dell’intero importo, possono richiedere il credito di rimborso per il 2021 quando presentano la dichiarazione dei redditi del 2021.

Aspetti salienti

  • Se non avete rispettato la scadenza del 18 aprile, l’IRS vi consiglia di presentare la dichiarazione dei redditi il prima possibile per evitare sanzioni.
  • Chi non presenta la dichiarazione perché non deve pagare le tasse rischia di perdere i crediti rimborsabili.
  • La mancata presentazione e il mancato pagamento possono comportare sanzioni e interessi.
  • L’abbattimento della sanzione per la prima volta può essere applicato se avete presentato la dichiarazione in tempo negli ultimi 3 anni.
  • I membri delle forze armate che si trovano in una zona di combattimento ricevono una proroga automatica senza penali.
  • Per ridurre o eliminare più rapidamente le sanzioni, pagate le imposte per via elettronica anziché per posta.

Ridurre le sanzioni e gli interessi

Il motivo principale per presentare la dichiarazione il prima possibile, anche se non è stata presentata in tempo, è quello di ridurre le costose sanzioni e gli interessi. L’unico modo per fermare l’accumulo di sanzioni e interessi è presentare e pagare le imposte dovute.

È fondamentale presentare la dichiarazione il prima possibile e pagare la maggior parte dell’importo dovuto. Per le dichiarazioni dei redditi presentate in ritardo si applicano due tipi di sanzioni: la sanzione per omessa presentazione e la sanzione per omesso pagamento. Inoltre, l’IRS addebita gli interessi sulle sanzioni. Non sorprende che le sanzioni e gli interessi si accumulino rapidamente.

Se non avete presentato una dichiarazione dei redditi e avreste dovuto farlo, l’IRS potrebbe inviarvi un avviso CP59 per informarvi che l’agenzia non è a conoscenza del fatto che abbiate presentato una o più dichiarazioni dei redditi precedenti.

Mancata presentazione

La sanzione per omessa presentazione è pari al 5% dell’imposta dovuta per ogni mese (o parte di mese) di ritardo della dichiarazione dei redditi, fino a un massimo di cinque mesi. Anche se non potete permettervi di pagare le imposte dovute, dovreste comunque presentare la dichiarazione il prima possibile per ridurre la sanzione per omessa presentazione.

Se nello stesso mese vengono applicate sia una sanzione per mancato pagamento che una sanzione per mancato deposito, la sanzione per mancato deposito sarà ridotta dell’importo della sanzione per mancato pagamento per quel mese. Ad esempio, invece di una sanzione per omessa presentazione del 5% per il mese, l’IRS applicherà una sanzione per omessa presentazione del 4,5% e una sanzione per omesso pagamento dello 0,5%.

Se la dichiarazione viene presentata oltre 60 giorni dopo la data di scadenza, la sanzione minima per la mancata presentazione è pari a 435 dollari o al 100% dell’imposta non pagata, se inferiore.

Mancato pagamento

La sanzione per mancato pagamento è pari allo 0,5% dell’imposta non pagata per ogni mese o frazione di mese fino al completo pagamento dell’imposta o fino al raggiungimento del 25%, momento in cui la sanzione per mancato pagamento raggiunge il massimo. Se non pagate le imposte dovute entro 10 giorni dalla ricezione di un avviso di riscossione da parte dell’IRS, la sanzione per mancato pagamento è pari all’1% per mese (o mese parziale).

Se l’IRS scopre che siete in debito di imposte non dichiarate nella dichiarazione, anche se questa è stata presentata in tempo, vi invierà un avviso o una lettera con l’importo dovuto e la data di scadenza per il pagamento. La data di scadenza sarà di 21 giorni dopo l’avviso. Il mancato pagamento comporterà anche una sanzione dello 0,5% sull’importo non pagato.

Interessi sulle sanzioni

L’IRS applica anche gli interessi sulle sanzioni riscosse. La data di decorrenza degli interessi varia a seconda del tipo di sanzione. Gli interessi aumentano l’importo dovuto fino al completo pagamento del saldo. Ad esempio, l’interesse attuale sul mancato pagamento delle imposte dovute è pari al tasso federale a breve termine più 3 punti percentuali.

Sgravi per le sanzioni

Se avete presentato la domanda in tempo, avete pagato le tasse negli ultimi tre anni e avete soddisfatto altri requisiti, potreste avere diritto a uno sgravio delle sanzioni nell’ambito del programma First Time Penalty Abatement. È possibile richiedere la rimozione o la riduzione di alcune sanzioni se si è agito in buona fede e si è dimostrato un motivo ragionevole per cui non si è stati in grado di pagare le tasse. Gli interessi possono essere eliminati solo se viene eliminata la sanzione sottostante.

Potete contestare una sanzione se non siete d’accordo con la sanzione o con l’importo della stessa. Per contestare una sanzione, chiamate l’IRS al numero indicato in alto a destra della lettera ricevuta o scrivete all’agenzia all’indirizzo indicato sull’avviso. Quando chiamate o scrivete, dovete essere pronti a:

  • indicare l’avviso o la lettera inviata dall’IRS
  • Descrivere la specifica sanzione che si vuole contestare
  • Spiegare perché si ritiene che l’IRS debba eliminare la sanzione.

Infine, per evitare una sanzione per omessa presentazione, potete richiedere una proroga del termine di presentazione, che vi darà tempo fino al 17 ottobre 2022 per presentare la dichiarazione. Tuttavia, se non pagate l’importo dovuto in quel momento, la sanzione per omesso versamento e gli interessi su tale sanzione saranno applicati fino a quando non pagherete.

Un’estensione del termine per la presentazione non è un’estensione del termine per il pagamento.

Proroga automatica

Potete beneficiare di una proroga automatica per presentare la domanda e pagare senza sanzioni o interessi se rientrate in una delle seguenti categorie.

  • Un membro dell’esercito che ha prestato o sta prestando servizio in una zona di combattimento. Potete beneficiare di un’ulteriore proroga di almeno 180 giorni per presentare e pagare le imposte.
  • Membro di un’unità di supporto in una zona di combattimento o in un’operazione di contingenza a sostegno delle Forze Armate. Anche in questo caso potete beneficiare di una proroga di almeno 180 giorni per la presentazione e il pagamento delle imposte.
  • Un contribuente al di fuori degli Stati Uniti. I cittadini statunitensi e gli stranieri residenti che vivono e lavorano al di fuori degli Stati Uniti e di Porto Rico, compresi i militari in servizio che non soddisfano i requisiti per la proroga per le zone di combattimento, possono beneficiare di una proroga di 2 mesi per la presentazione della domanda e il pagamento.
  • Alcune vittime di disastri. Chi ha i requisiti ha più tempo per presentare la domanda e pagare il dovuto.

Pagare le tasse per via elettronica

Per pagare rapidamente le imposte dovute ed evitare sanzioni e interessi, utilizzate il vostro conto online, l’IRS Direct Pay, la carta di debito o di credito o il portafoglio digitale e visitate il sito web dell’IRS. È anche possibile richiedere online un piano di pagamento (compreso un accordo di rateizzazione). Quando si paga elettronicamente, si riceve una conferma immediata. Con Direct Pay e l’Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), è possibile ricevere una conferma via e-mail del pagamento.